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课程内容
一、营业税改征增值税的基本规定
1、增值税纳税人的新概念。
2、一般纳税人与小规模纳税人怎样划分
3、单位采用承包、承租、挂靠经营方式纳税人的确定。
4、增值税一般纳税人的登记办法。
5、委托境外单位和个人提供服务如何确定扣缴义务人。
6、合并纳税有何规定
7、增值税的征税范围
8、增值税的税率与征收率
9、应纳税额计算的一般性规定
10、应纳税额的一般计税方法
11、应纳税额的简易计税方法
12、扣缴境外单位和个人增值税的计税方法。
13、增值税销售额包括的范围。
14、兼营不同税率或征收率的如何核算销售额
15、混合销售销售额怎样确定
16、如何确定进项税额 哪些凭证可以抵扣进项税额
17、哪些进项税额不得抵扣 如何转出不得抵扣的进项税额
18、新旧政策对比与衔接
二、增值税的会计核算
（一）增值税会计科目与账户的设置
（1）小规模纳税人的会计科目设置
（2）一般纳税人会计科目设置
（二）“营改增”对企业会计核算体系的影响
（三）预交增值税的会计处理
（四）小规模纳税人增值税的会计处理
三、试点期间缴纳增值税的有关政策
（一）销售不动产
1、所有纳税人销售不动产
（1）一般纳税人销售营改增之前取得的不动产如何纳税
（2）一般纳税人销售营改增之后取得的不动产如何纳税
（3）一般纳税人销售营改增之前自建的不动产如何纳税
（4）一般纳税人销售营改增之后自建的不动产如何纳税
（5）小规模纳税人销售取得的不动产如何纳税
（6）小规模纳税人销售自建的不动产如何纳税
（7）一般纳税人新建、改扩建、装修不动产取得的增值税额可否抵扣
2、房地产开发企业销售开发产品
（1）房地产企业（一般纳税人）销售自行开发的老项目或新项目如何纳税
（2）房地产企业（一般纳税人）销售新项目如何扣除土地价款
（3）房企小规模纳税人销售自行开发的房地产如何纳税
（4）房地产企业预售房地产如何预交增值税
（5）房地产企业在预售中如何将财政资金留在企业使用。
3、个体工商户、自然人销售不动产如何纳税
（二）建筑服务
（1）建筑企业老项目的征税方法与征收率。如何抵扣分包单位的工程款
（2）建筑企业清包工的税率与计税方法。
（3）建筑企业甲供工程的税率与计税方法。
（4）建筑企业小规模纳税人的征收率税率与计税方法。
（5）跨地区提供建筑服务如何纳税
（6）“营改增”对建筑企业挂靠模式的影响及改革。
（7）“营改增”税制下项目承包的管理方法
（8）“营改增”税制下物资采购管理模式的应变
（9）砂土石料、商品混凝土等建材征收率降为3%对施工企业的影响及其应对策略。
（10）营改增后采用简易办法纳税购置固定资产的税收安排。
（三）不动产经营租赁服务
（1）一般纳税人出租营改增前取得的不动产如何纳税
（2）一般纳税人出租营改增后取得的不动产如何纳税
（3）异地出租如何纳税
（4）小规模纳税人出租不动产如何纳税
（5）个人出租房产如何纳税
（四）生活服务业
（1）生活服务的征税范围及适用税率、征收率。
（2）旅游服务如何计算销售额
（3）生活服务业的税收优惠。
（4）生活服务企业“营改增”后增值税纳税筹划
如何做好分散经营的涉税规划
如何做好联合经营的税务风险管控
如何规划增值税税负平衡
如何规划兼营、混合销售及混业业务
如何规划租赁业务
如何从税负角度选择纳税人身份
如何优化采购运输费税负
（5）生活服务业一般纳纳税人“营改增”销项税额的税务风险与应对
（6）生活服务业一般纳税人“营改增”进项税额的税务风险与应对
（7）生活服务业一般纳税人“营改增”其他风险与应对
（8）生活服务业“营改增”增值税专用发票管理风险
（五）金融服务业
（1）金融服务的征税范围及适用税率。
（2）融资租赁、融资性回租如何确认销售额
（3）金融企业的免税政策和即征即退政策。
（4）金融企业购置固定资产取得的增值税额可以抵扣。
（5）金融企业购建不动产取得的增值税额可以抵扣，如何递延抵扣
四、销售收入及成本费用的管理控
1、销售额收入的确定与发票的控制
2、采购环节增值税的管理
3、取得增值税发票的税务处理与风险控制
五、企业经营活动的增值税管理
1、如何选择合作伙伴
2、如何签订合同
3、内部业务部门的业务流程再造。
4、企业集团通过统一定价分解税负。
5、全员的增值税法制教育。
六、增值税的纳税筹划管理
1，纳税申报表的编制与注意事项
2，兼容不同税率应税服务问题
3，营改增后税收优惠政策处理
4，纳税筹划思路与案例分析
七、增值税的风险控制与企业内部管理
培训费:4000元
培训时间：2016年9月26-29日（25日全天报到）
